상속세 절세 방법

상속세 절세 방법, 미리 준비하면 줄일 수 있다

상속세는 일정 금액 이상의 자산을 상속받을 때 발생하는 세금으로, 최고 세율이 50%에 달할 수 있을 만큼 부담이 큽니다. 하지만 사전에 계획하고 적절한 절차를 밟으면 상당 부분을 줄일 수 있습니다. 아래는 대표적인 상속세 절세 전략입니다.

1. 증여를 활용한 분산

상속 전에 미리 자녀 또는 손주에게 증여함으로써 상속 자산을 줄일 수 있습니다.
- 10년 주기로 증여세 공제 가능 (성인 자녀 5,000만 원, 미성년자 2,000만 원, 배우자 6억 원)
- 증여 후 10년이 지나면 상속재산에 포함되지 않아 절세 효과 큼

2. 공제 항목 최대한 활용

- 기본공제 5억 원 + 배우자공제 최대 30억 원까지 가능
- 부양가족, 장애인, 보험금 등 특례공제도 있음
- 상속인은 해당 공제를 빠짐없이 신청해야 세부담 감소

3. 사전 증여 시 타이밍 조절

- 사망 직전 10년 이내 증여한 자산은 상속재산에 합산됨
- 따라서 증여는 최소 10년 전에 계획하는 것이 유리
- 증여일 기준 시세로 평가되므로 가치가 낮을 때 미리 증여하는 것이 효과적

4. 가업승계 활용

- 가업을 승계할 경우 일정 요건을 충족하면 상속재산에서 최대 500억 원까지 공제
- 중소기업, 일정 매출 이하 법인 대상
- 10년 이상 경영, 10년 이상 유지 등 조건이 까다로우므로 사전 준비 필수

5. 사망보험금 활용

- 사망보험금은 보험금 수령인이 지정되면 상속재산에서 제외되는 경우가 있음
- 다만 수령인과 피보험자의 관계에 따라 과세 여부 달라지므로 전문가와 상담 필요

결론적으로, 상속세는 사후에 갑작스럽게 맞이하면 부담이 크지만, 미리 증여를 분산하거나 공제를 활용하는 등 준비를 해두면 합법적으로 절세가 가능합니다. 특히 금액이 큰 경우에는 세무 전문가와 함께 맞춤형 전략을 세우는 것이 가장 안전합니다.